3.14. Etats financiers¶

Les états financiers sont les documents importants qui permettent de connaître la situation globale de l’institution. Certains paramétrages sont toutefois requis pour produire ces documents.

3.14.1. Poste¶

Le poste est une information importante figurant sur un état financier. Il est caractérisé par :

son code : ce code doit être unique dans le système
son libellé : la description de l’information
son libellé imprimé : généralement identique au code ; il peut être une abréviation du libellé
son arrondi ou le format d’impression : l’arrondi à appliquer à ses valeurs.

Cette page affiche tous les postes prévus dans le système. Cependant, tous les postes n’ont pas la même utilité. Leur utilisation dépend fortement de leur type.

3.14.2. Poste valeur¶

Un poste valeur est un poste qui a une valeur constante. Sa création obéit aux mêmes règles que la création d’un poste, sauf qu’il faut disposer de sa valeur à sa création.

3.14.3. Poste formule prédéfinie¶

Perfect-Vision dispose d’un ensemble de formules qui lui permet de faire des calculs pour certains rapports. Un poste à formule prédéfinie est un poste qui utilise une de ces formules pour déterminer sa propre valeur.

3.14.4. Poste compte¶

Certains postes prennent leurs valeurs des comptes du système. La création d’un poste compte suppose donc que l’on dispose de l’ensemble des comptes qu’il utilise et les règles de calcul à leur appliquer.

La page de création d’un poste compte comprend les informations à fournir pour un poste. On doit également ajouter :

le compte à utiliser
l’opération à effectuer avec le montant de ce compte : un ajout, une soustraction, une division, une multiplication
la condition que doit remplir la valeur du compte avant son utilisation : une valeur positive, une valeur négative ou si l’on est neutre vis-à-vis de la valeur
l’origine du montant du compte : est-ce le montant de la période en cours, de la période antérieure, etc.

3.14.5. Poste compte combiné¶

Un poste compte combiné fonctionne exatement comme un poste compte.

3.14.6. Poste somme¶

Un poste somme est un poste compte sauf qu’on peut prévoir un calcul de la moyenne des valeurs des comptes qui concourent à son calcul.

3.14.7. Poste ratio¶

Un poste de ratio fonctionne comme un poste compte. En plus des informations d’un poste, il faut fournir

la formule de calcul du poste de ratio
la norme (la valeur) à respecter à la valeur du ratio

Le ratio est souvent calculé en faisant une opération entre deux données : le numérateur et le dénominateur. Ces données sont paramétrées comme on précise les comptes pour les postes combinés.

3.14.8. Type rapport ou formulaire¶

On peut produire des rapports dans le système, rapports dont les données sont fournies par les postes paramétrés. Perfect-Vision permet de définir les types de rapports produits.

Pour créer un type de rapport, il faut fournir

le nom du type de rapport
le type de formulaire (nombre de colonnes de valeurs à afficher sur le rapport).

On définit les données à afficher sur chaque type de rapport en cliquant sur le lien Détails se situant en face du type de rapport. Selon le type de formulaire, on aura une page de paramétrage qui demande qu’on fournisse ces informations pour chaque donnée à afficher sur le formulaire :

code de la donnée : un sélecteur pour choisir le poste correspondant à la donnée
le libellé de la donnée : sa description
si la donnée sera affichée en gras ou non sur le formulaire (à l’impression)

3.14.9. Type d’indicateur¶

Certaines données permettent de connaître l’état d’avancement des activités dans un domaine précis. On les appelle généralement des indicateurs. Les regroupements suivants des domaines précis s’appellent des types d’indicateur.

Pour en créer, on fournit le nom du type d’indicateur et on sélectionne les données à afficher le concernant.

3.14.10. Type de ratio¶

Les ratios peuvent être regroupés par domaine d’activités. Chaque regroupement de ratios est appelé un type de ratio.

Un type de ratio, connu par son libellé, est défini en choisissant les données appropriées. On sélectionne ces données en cliquant sur le lien liste des ratios située sur la ligne du type de ratio.

Chaque ratio est défini par :

son poste
son libellé
la norme pour laquelle sa valeur est valide
la formule de calcul du ratio
s’il s’affichera en gras ou non sur les rapports

3.14.11. Bilan (version développée)¶

Le bilan est un des quatres (4) rapports connus de toutes les institutions de microfinance. Il permet d’avoir une idée précise sur la situation financière de l’entreprise.

Chaque ligne de ce rapport peut comporter ces éléments :

le code du poste de l’actif
le libellé du poste de l’actif
le code du poste d’amortissement du poste de l’actif
le libellé du poste d’amortissement du poste de l’actif
si la ligne sera ou non affichée en gras sur le rapport
le code du poste du passif
le libellé du poste du passif
si la ligne sera ou non affichée en gras sur le rapport

On peut donc ajouter, modifier, supprimer des lignes selon le besoin.

Ce rapport est prédéfini dans le système. A défaut, un fichier peut être importé pour son paramétrage.

3.14.12. Bilan version de base¶

Il est semblable au Bilan (version développée) sauf qu’il n’affiche pas les mêmes informations que ce dernier. Il affiche les informations de base du rapport.

3.14.13. Résultat (version développée)¶

Le compte de résultat est un des quatres (4) rapports connus de toutes les institutions de microfinance.

Chaque ligne de ce rapport peut comporter ces éléments :

le code du poste de l’actif
le libellé du poste de l’actif
si la ligne sera ou non affichée en gras sur le rapport
le code du poste du passif
le libellé du poste du passif
si la ligne sera ou non affichée en gras sur le rapport

On peut donc ajouter, modifier, supprimer des lignes selon le besoin.

Ce rapport est prédéfini dans le système. A défaut, un fichier peut être importé pour son paramétrage.

3.14.14. Résultat version de base¶

Il est semblable au Compte de résultat (version développée) sauf qu’il n’affiche pas les mêmes informations que ce dernier. Il affiche les informations de base du rapport.